Расходы на ремонт квартиры

Возврат подоходного налога по отделке квартиры

Возврат подоходного налога (НДФЛ) может быть осуществлен с расходов на отделку квартиры при соблюдении следующих условий:

1. Первичный рынок. Квартира приобретается на первичном рынке жилья и в договоре указано, что она передается без чистовой отделки.

2. Цена квартиры менее 2 млн. руб. Расходы на ремонт квартиры, приобретенной без отделки, могут быть включены в имущественный вычет с покупки квартиры. Однако это имеет смысл в том случае, если стоимость квартиры составляет менее 2 млн. руб (предельный размер налогового вычета). Больше этой суммы расходы в налоговый вычет не включить.

3. Виды расходов на ремонт. В фактические расходы на отделку квартиры (комнаты) для целей имущественного налогового вычета могут включаться:

расходы на приобретение отделочных материалов;

расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты;

расходы по приобретению и установке межкомнатных дверей

Письмо ФНС РФ от 28.10.2008 г. N 3-5-04/644@

Письмо Минфина РФ от 25.09.2008 г. N 03-04-05-01/362

Письмо Минфина РФ от 28.04.2008 г. N 03-04-05-01/139

Форму 3-НДФЛ можно заполнить в программе или через он-лайн сервисы

Выбираем квартиру: как оценить масштабы ремонта

Текст: Филипп Урбан Фото: Алексей Александронок

Выбирая квартиру на вторичном рынке, всегда приходится оценивать бюджет предстоящего ремонта – он в данном случае почти неизбежен. Мы расскажем и покажем вам, как не упустить из виду самые важные моменты.

Кондиция квартир, представленных на вторичном рынке жилья, сильно разнится. Одни – хоть завтра въезжай и живи, другие требуют косметического ремонта, третьи просят полного капитального. Но чаще всего жилье предлагается к продаже в состоянии частичного ремонта. Во всех случаях, кроме первого, к бюджету покупки придется добавлять значительные суммы на модернизацию. Как правило, это сотни тысяч рублей.

Сложность для покупателя еще и в том, что прикидывать затраты приходится на стадии просмотров и выбора, сравнивая представленные в продаже квартиры. И делать это приходится, что называется, на ходу.

Мы встретились с экспертом, чтобы посмотреть квартиру в сталинском доме.

Разумеется, оценивать масштабы ремонта имеет смысл не на первичном просмотре, а только в том случае, если объект вам уже приглянулся. В нашем случае это второй визит потенциального покупателя в предлагаемую к продаже квартиру.

Обязательно возьмите с собой рулетку. Можно вооружиться строительным уровнем, но если его нет – прихватите из офиса или из дома теннисный мячик. Он вам также пригодится.

Что нужно смотреть в документах (3 фото)

Продавец обещал найти техпаспорт. И, надо сказать, обещание сдержал. Сегодня это для нас основной документ

План квартиры из техпаспорта пригодится нам, когда будем составлять предварительную смету ремонта. Поэтому его придется снять на смартфон

В техпаспорте есть сведения о материалах и конструкции стен и перекрытий. В нашем случае – стены не из кирпича, а из шлакоблоков. Это минус и повод поторговаться с хозяином

Для начала нужно понять, стоит ли овчина выделки. Оценивать надо все: полы, стены, потолки, инженерные коммуникации, состояние оконных и дверных блоков. А заодно – наличие или отсутствие несанкционированных перепланировок.

Если хозяин не позаботился загодя заказать техпаспорт, чтобы сделать план квартиры, нам придется поработать рулеткой. Черновой обмерный план потребуется, когда будем составлять предварительную смету. Но не будем забегать вперед.

Впрочем, обо всем по порядку.

Приступаем к осмотру: в фокусе – пол

Как оценивать состояние полов (3 фото)

Теннисный мячик, покатившийся по полу, покажет неровности. В этой комнате сделан ремонт. Здесь все в порядке

Если половицы скрипят, а паркет гуляет под ногами, отреставрировать его не удастся

В старых домах, где вместо бетонной стяжки дощатый настил на балках, потребуется капитальный ремонт

Капремонт полов – одна из самых затратных составляющих модернизации квартиры в состоянии «сильно б/у». Но только он позволит избавиться от скрипа при ходьбе и навязчивых запахов старой квартиры. Откладывать эту часть ремонта покупателю нежелательно. Ведь после переезда сменить пол будет непросто.

Замеряем двери и окна

Осмотр окон и дверей (3 фото)

Чтобы узнать, во сколько обойдется замена оконных блоков, замеряем их

Менять или не менять двери? В сталинке, которую мы осматриваем, двери нестандартные, зато состояние у них неплохое. Делать новые дорого, но можно аккуратно отреставрировать те, что есть

А теперь сосчитаем все оконные и дверные проемы, с которыми нужно будет поработать. Это для того, чтобы, вернувшись домой, выяснить, сколько будет стоить их обновление

С ценообразованием в сегменте металлопластиковых окон все более или менее понятно. Чтобы определить стоимость нового окна той или иной конфигурации, можно воспользоваться калькуляторами на сайтах компаний, специализирующихся на производстве и монтаже светопрозрачных конструкций.

С дверями примерно то же самое. Разные модели дверных полотен и цены на их установку имеются на сайтах поставщиков. Но разброс ценовых и качественных параметров здесь шире, чем в оконном сегменте.

Оцениваем состояние строительных конструкций

Осматриваем не только изнутри, но и снаружи (3 фото)

В первую очередь обращаем внимание на трещины в углах и следы протечек. Это уже серьезно

Квартира, которую мы осматриваем, находится на последнем этаже. Поэтому нелишним будет и на чердак заглянуть. По счастью, у хозяина обнаружился ключ

Отправляемся на чердак. Здесь, конечно, много интересного. Но нас интересует состояние кровли. Недавно был капремонт – это уже лучше

Освежить потолки и оклеить стены обоями – это неотъемлемая часть любого ремонта. Но если не избавиться от трещин и протечек, они будут появляться вновь и вновь. Стало быть, тщательно осматривать квартиру в старом доме приходится не только изнутри, но и снаружи.

Кухня, электрика, сантехника

Инженерные системы: что менять, а что оставить (3 фото)

Электропроводка в старых домах почти всегда требует полного ремонта. Оставлять как есть – опасно

Замены также могут потребовать трубы водоснабжения и радиаторы отопления. Но это не наш случай: в осматриваемой квартире радиаторы новые. Одной статьей расходов меньше

Фиксируем также требующее замены инженерное оборудование

В квартире с частичным ремонтом, над которым в разное время потрудились неизвестные нам умельцы, все подключения инженерного и электротехнического оборудования надо исследовать особо тщательно. Скорее всего, здесь придется переделывать все.

Промежуточный итог. Вспомнить все

Как посчитать, сколько стоит ремонт показать

Чтобы оперативно и более-менее точно прикинуть бюджет ремонта для предлагаемой к продаже квартиры, мы будем пользоваться корзинами интернет-магазинов по продаже материалов и калькуляторами на сайтах компаний, предлагающих те или иные ремонтные услуги. Множество цифр в голове не удержать, лучше сформировать соответствующую таблицу – она может быть электронная (в экселевском формате) либо, если вам так удобнее, в блокноте или тетради.

Если полученная сумма не пугает, можно принимать решение о покупке квартиры.

Напоследок мы еще раз пройдемся по квартире с блокнотом и рулеткой, чтобы посмотреть, ничего ли не забыли. Хозяин, понятное дело, торопит нас с ответом. Но мы спешить не будем. Нам надо выдержать паузу, поехать в офис, чтобы посчитать примерную смету ремонта.

Защитный код

Обнаружив неточность в тексте, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter.

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

– ??Какие затраты можно показать в декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры стоимостью 3,1 млн рублей, чтобы уменьшить сумму налога в 13%?

Отвечает общественный деятель, экономист Роман Харланов:

Налогом в 13% не облагаются сделки объемом до одного миллиона рублей. Если собственность находится во владении более трех либо пяти лет (в зависимости от года приобретения) , подоходный налог тоже не платится. В данной ситуации, если стоимость квартиры 3,1 млн рублей и Вы хотите ее продать вскоре после покупки, то можно попытаться пойти другим путем. Например, если Вы (условно) купили жилье за два с небольшим миллиона, а продали за три, то есть разница в цене составляет чуть меньше одного миллиона, в принципе, можно указать в документах не выручку, а доход. Иными словами, Вашу личную прибыль от сделки. Тогда, возможно, удастся выплаты этих 13% избежать. Однако налоговой инспекции в данном случае нужно представить соответствующие основания.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Что касается затрат, то существуют разные виды налоговых вычетов. Вы можете указать в налоговой декларации ту сумму, за которую Вы приобрели эту квартиру. В таком случае с данной суммы Вы не будете платить налог, но есть налоговый вычет 1 млн рублей, который предполагает отдельную заявку для налоговой декларации. При продаже квартиры можно рассчитывать только на налоговый вычет, связанный с приобретением квартиры. Однако можно заявить отдельно налоговый вычет на покупку с 2 млн рублей он составляет 13%. Также возможно заявить налоговый вычет на ремонт 13% со всех вложений в ремонт.

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Если квартира была в собственности меньше трех либо пяти лет (в зависимости от года приобретения) или же Вы продали квартиру дороже, чем купили, то по закону Вы обязаны заплатить налог на доходы физических лиц. Уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц можно, воспользовавшись правом на стандартную налоговую льготу в размере 1 млн рублей при условии, что Вы не использовали эту льготу в отчетном году ранее.

Во-вторых, если имущество не было Вам подарено, то можно показать в налоговой затраты, связанные с приобретением квартиры. Для этого нужно вместе с декларацией 3-НДФЛ подать копию договора покупки этой квартиры и подтверждающий оплату документ. Обращаю внимание, что одним из существенных условий уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц является приобретение нового имущества в одном и том же отчетном периоде и использование права на имущественный вычет. Например, 3,1 млн рублей (стоимость проданной квартиры) – 1 млн рублей (налоговая льгота) = 2,1 млн рублей (налогооблагаемая база по НДФЛ). При покупке имущества за 2 млн рублей и больше у Вас есть право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. В связи с этим 2,1 млн рублей – 2 млн рублей = 100 тысяч рублей. Соответственно, 13% от 10 тысяч равно 13 тысяч рублей.

13% от 2,1 млн рублей равно 273 тысячи рублей.

273 тысячи – 13 тысяч рублей = 260 тысяч рублей.

Итого налог будет на 260 тысяч рублей меньше. Внимание! Данный закон не распространяется на покупку движимого имущества.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Единственный способ уменьшить или не оплачивать налог с продажи имущества, срок владения которого составляет менее трех-пяти лет (в зависимости от формы и времени приобретения), – это указать, что квартира приобретена за сумму, равную продажной. То есть Вы не получили прибыли с операции с недвижимостью, соответственно, Вам не с чего оплачивать налог на прибыль. Но это возможно, только если Вы не пользовались правом возврата подоходного налога по этой квартире. Если же Вы получили налоговый вычет по данной квартире, то придется оплатить налоги в полном размере, если вы продаете ее менее чем через пять лет.

Если вы потратили на приобретение данной квартиры меньше, чем получаете при ее продаже, то также в 3-НДФЛ вы можете показать затраты на ремонт этой квартиры, а именно: договор подряда со строительной организации с актом выполненных работ и квитанцией, чеки на покупку стройматериалов и т. д. Налоговая будет рассматривать это как затраты, которые тоже будут вычитаться из налогооблагаемой прибыли. Но затраты должны быть доказаны официальными документами.

Отвечает специалист по налогообложению, адвокат адвокатского бюро «Система защиты» Ольга Мозго:

Самые распространенные затраты – это уплаченные денежные суммы при покупке квартиры. Если же квартира приобреталась за счет средств субсидии или материнского капитала, то субсидии и материнский капитал также являются расходами. Кроме того, в расходах можно учесть и уплаченные проценты по целевым кредитам.

Если квартира была подарена юридическим лицом, то в расходы включается уплаченная сумма налога. При этом на все расходы должны быть документы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, расписки в получении денег и другие документы, исходя из наличия того или иного вида расходов. При отсутствии документов нет оснований для включения в декларацию затрат. А это означает, что уменьшить сумму налога возможно только путем использования вычета в 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Будьте в курсе новостей недвижимости

Раз в неделю мы будем присылать вам письмо с самыми интересными статьями.

Новые объявления по продаже недвижимости — Москва

Земли поселений на продажу — Москва 3 500 000 РУБ.

Дача на продажу — Москва 2 799 000 РУБ.

Дача на продажу — Москва 1 300 000 РУБ.

Квартира на продажу — Москва 8 650 000 РУБ.

Земли поселений на продажу — Москва 250 000 РУБ.

Дача на продажу — Москва 1 000 000 РУБ.

Дом на продажу — Москва 730 000 РУБ.

Дом на продажу — Москва 4 690 000 РУБ.

Дом на продажу — Москва 2 900 000 РУБ.

Квартира на продажу — Москва 7 650 000 РУБ.

Источники:
Возврат подоходного налога по отделке квартиры
Возврат подоходного налога (НДФЛ) в случае отделки квартиры (первичный рынок) и получения имущественного налогового вычета
http://www.3-ndfl.net/back/otdelka.html
Выбираем квартиру как оценить масштабы ремонта
Выбирая квартиру на вторичном рынке, всегда приходится оценивать бюджет предстоящего ремонта – он в данном случае почти неизбежен. Мы расскажем и покажем вам, как не упустить из виду самые важные моменты.
http://www.gazeta.bn.ru/articles/2016/06/09/230456.html
Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог
Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?: Что можно указать в декларации, чтобы уменьшить сумму налога на продажу квартиры?
http://www.domofond.ru/statya/kakie_rashody_ukazat_v_deklaratsii_chtoby_umenshit_nalog/6389

COMMENTS